margine di tesoreria
l'impresa dovrebbe sempre mantenere un margine di tesoreria (mt) positivo per essere in grado di far fronte ai debiti correnti (PC) con le risorse monetarie (Li) e le liquidità differite (Ld) come i crediti a breve.
margine di struttura
il margine di struttura (ms) dovrebbe mantenersi positvo poichè se la gestione è efficiente, l'impresa produce reddito che incrementa il capitale netto (CN) riuscendo ad ammortizzare le attività fisse (AI) che si riducono.
capitale circolante netto
il capitale circolante netto (CCN) è particolarmente influenzato dalla giacenza media del magazzino (in Ad). In linea del tutto generale il suo valore dovrebbe essere pari al debito verso fornitori. Di fatto comprendendo anche i prodotti finiti il cui valore incorpora il costo del lavoro, il valore del magazzino sarà sempre maggiore del dei debiti verso fornitori dovendo così essere finanziato dalle passività a lungo (PL). Ne deriva che una buona gestione avrà un attivo corrente (AC) costantemente superiore al passivo corrente (PC).
